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财库[2017]76号
党中央有关部门,国务院各部委、各直属机构,全国人大常委会办公厅,全国政协办公厅,下法院,高检院,各民主党派中心,有关人民团体,新疆消费建立兵团,各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局),有关银行业金融机构:
近年来,各地区、各部门正在增强财政部门和预算单元资金寄存管理方面做了大量事情,获得肯定效果,但借面对很多亟待处理的题目。重要显示正在:有的中央和部门资金寄存管理不敷通明,存在廉政风险以至好处运送征象;资金寄存管理不敷范例,存在资金安全隐患;资金寄存管理不敷科学,挑选资金寄存银行已综合思索安全性、流动性和收益性等身分。各地区、各部门该当充分认识当前资金寄存管理中存在的题目和面对的风险,从增强党风廉政建设和完美公共财政管理系统的高度,实在进步思想认识,增强组织领导,以高度的责任感做好财政部门和预算单元资金寄存管理工作。为进一步规范财政部门和预算单元资金寄存行动,经国务院赞成,现便进一步增强财政部门和预算单元资金寄存管理提出以下指点看法。
一、重要目的和基本原则
(一)重要目的。建立健全科学范例、公平通明的财政部门和预算单元资金寄存管理机制,防备资金寄存平安风险和廉政风险,施展临时闲置资金支撑经济发展的重要作用,进步资金寄存综合效益。
(二)基本原则。财政部门和预算单元资金寄存管理应遵照以下原则:
依法合规。资金寄存该当相符法律法规和政策规定,相符廉政建设要求。
公平通明。资金寄存银行挑选该当公然、平正、公平,顺序通明,效果通明,统筹效力。
平安优先。资金寄存该当以确保资金平安为条件,充裕评价资金寄存银行运营状态,防备泛起资金平安风险事宜。
科学评价。综合思索资金安全性、流动性、支撑经济发展、资金收益等身分,科学设置资金寄存银行评比目标。
权责同一。实行资金寄存的单元该当推行资金寄存管理的主体义务,构造好资金寄存管理工作,包管资金寄存安稳有序。
二、严厉范例资金寄存银行的挑选体式格局
除国度政策已明白寄存银行和涉稀等有特别寄存管理要求的资金中,财政部门和预算单元该当根据划定接纳竞争性体式格局或集体决议计划体式格局挑选资金寄存银行。
(一)竞争性体式格局。需展开资金寄存的财政部门或预算单元(以下简称资金寄存主体)应便挑选资金寄存银行事件公然约请银行报名到场合作,接纳综合评分法停止评分,凭据评分效果择优肯定资金寄存银行。重要流程包孕:资金寄存主体或受其拜托的中介机构公布资金寄存银行竞争性挑选通告,载明资金寄存事件、到场银行根基资历要求、报名体式格局及需供应质料、报名停止工夫等事项;资金寄存主体或受其拜托的中介机构组建由资金寄存主体内部成员和内部专家配合构成的评比委员会,接纳综合评分法对相符根基资历要求的到场银行停止评分;资金寄存主体凭据评比委员会评分效果择优肯定资金寄存银行并对外通告。资金寄存主体该当制订具体操作设施,对到场银行根基资历要求、操纵流程、评比委员会构成体式格局、详细评比要领、监督管理等内容作出具体划定。
(二)集体决议计划体式格局。资金寄存主体构造对备选银行接纳综合评分法停止评分,将评分历程和效果提交单位领导办公会议集体议论,集体决意资金寄存银行。中心部门可由卖力账户管理的内设机构指导办公会议集体议论商量寄存银行,并报本部门卖力同道核定。备选银行该当遵照平正、公平的原则拔取,一样平常不得少于3家。资金寄存主体所在地银行少于3家的,按现实数目肯定备选银行。备选银行的评分状况、会议表决状况和会经过议定定等内容该当正在指导办公会议记要中反应,并正在单元内部明显位置予以通告。以集体决议计划体式格局挑选资金寄存银行,对资金寄存主体的重要领导干部、分担资金寄存业务的领导干部和相干业务部门负责人应执行好处躲避轨制,不得将本单元公款寄存正在上述职员的夫妇、后代及其夫妇和其他间接好处相干职员事情的银行。
三、科学制订综合评分法的评分目标和评分标准
综合评分法的评分目标和评分标准的详细设置,该当遵照客观、公平、科学的原则。
(一)评分目标。重要包孕运营状态、服务水平、利率程度等方面。运营状态方面的目标应能反应资金寄存银行的资产质量、偿付能力、运营才能、内部掌握程度等。服务水平方面的目标应能反应资金寄存银行供应领取结算、对账、分账核算等效劳的才能和程度。利率程度主要指活期存款利率等,利率该当相符国度利率政策规定。详细目标由资金寄存主体凭据实际情况和管理要求设置。地方政府财政部门可联合当地现实,研讨设置反应资金寄存银行对小微企业、三农、扶贫范畴存款等支撑经济发展孝敬度的相干目标。
(二)评分标准。评分标准重要明白各项评分目标的权重和计分公式,由资金寄存主体联合实际情况和管理要求设置。
四、增强财务专户资金寄存管理
(一)财政部门新开立财务专户寄存资金和调换财务专户开户银行寄存资金,一样平常该当接纳竞争性体式格局挑选资金寄存银行。资金量较小的,可接纳集体决议计划体式格局挑选资金寄存银行,资金量尺度由省级财政部门联合本地区实际情况同一肯定。
(二)财务专户资金转为活期存款、协议存款、关照存款的,一样平常正在财务专户开户银行解决。社会保险基金等大额财务专户资金,能够转出开户银行停止活期存款,活期存款银行该当接纳竞争性体式格局挑选,正在加强资金寄存透明度的同时实现资金保值增值。食粮风险基金等国务院核准保存的专项收入类财务专户资金和待纳国库非税收入资金、本国当局和国际金融组织存款和赠款资金,一律不得转出开户银行停止活期存款。
省级财政部门展开财务专户资金转出开户银行活期存款,该当制订具体操作设施并报省级人民政府赞成。省级以下财政部门是不是展开财务专户资金转出开户银行活期存款,由省级财政部门划定。
五、增强预算单元银行账户资金寄存管理
(一)预算单元(不包括财政预算单列的企业,下同)新开立银行结算账户寄存资金和调换银行结算账户开户银行寄存资金,一样平常接纳集体决议计划体式格局挑选资金寄存银行,勉励有条件的预算单元接纳竞争性体式格局挑选资金寄存银行。
(二)预算单元银行结算账户资金转为活期存款、协议存款、关照存款的,一样平常正在开户银行解决。预算单元银行结算账户内的奇迹支出、运营支出等非财务津贴支出资金,正在扣除一样平常资金领取需求后有较大范围余额的,能够根据财政部门的划定转出开户银行停止活期存款,活期存款银行该当接纳竞争性体式格局挑选。到期后不需要发出运用的活期存款能够正在原定期存款银行绝存,累计存期不超过2年。
中心和省级预算单元展开银行结算账户资金转出开户银行活期存款的单元局限、资金范围,离别由财政部和省级财政部门划定。省级以下预算单元是不是展开银行结算账户资金转出开户银行活期存款,由省级财政部门划定。
六、增强资金寄存银行管理取束缚
(一)增强资金寄存银行管理。资金转出开户银行停止活期存款的,资金寄存主体该当严格控制每次活期存款的银行数目,并取活期存款银行签署和谈,周全、清楚界定两边权益和任务。资金寄存银行泛起严重平安风险事宜大概运营状态恶化影响资金寄存平安的,资金寄存主体该当实时发出资金。
(二)防备资金寄存银行好处运送行动。资金寄存主体新挑选资金寄存银行时,该当要求资金寄存银行出具廉政承诺书,许诺不得背资金寄存主体相干负责人员运送任何好处,许诺不得将资金寄存取资金寄存主体相干负责人员正在本行支属的功绩、支出挂钩。凡是发明并经核实资金寄存银行已遵照廉政许诺大概正在资金寄存中存在其他好处运送行动的,资金寄存主体该当实时发出资金,并由财政部门停止转达,正在肯定限期内勾销该银行到场本地财政部门和预算单元资金寄存的资历。
(三)范例银行吸存行动。银行应根据羁系要求,进一步规范存款运营行动,完美绩效考核机制,并强化羁系和问责。
七、事情要求
(一)增强资金流量展望,确保资金领取需求。财政部门和预算单元展开活期存款操纵的,该当科学展望资金流量,公道肯定展开活期存款操纵的资金范围和限期,确保资金领取需求。除社会保险基金等根据国家规定展开保值增值管理的资金中,活期存款限期一样平常掌握正在1年之内(露1年)。
(二)增强资金寄存内部掌握和监视搜检,防备风险事宜。财政部门和预算单元要建立健全资金寄存内部掌握设施,经由过程流程掌握和轨制掌握,强化各环节有用制衡,防备资金寄存风险事宜。财政部门和预算单位领导干部不得以任何情势违规干涉干与、加入资金寄存。财政部门要增强预算单元资金寄存的监视搜检,并对上级财政部门资金寄存管理停止监视指点,实时发明和改正资金寄存中的违规题目。
(三)严格执行账户管理划定,进步资金寄存规范性。财政部门和预算单元资金寄存触及开立银行账户的,该当严格执行财务专户和预算单元银行账户管理制度有关规定。财政部门和预算单元不得以资金转出开户银行停止活期存款为由,正在活期存款银行新开立财务专户或预算单元银行结算账户。财政部门和预算单元不得接纳购置理财产品的体式格局寄存资金。各级财政部门要根据国务院和财政部有关规定,周全清算整理存量财务专户。各地区、各部门要切实加强预算单元银行账户审批、立案、年检等管理工作,加大预算单元银行账户清算力度,从严掌握预算单元银行账户数目。
(四)盘活银行账户存量资金,充分发挥财政资金感化。预算单元应根据国务院和财政部有关规定,盘活银行账户内的一样平常大众预算和当局性基金预算存量资金,进步财政资金运用效益。
(五)国库资金寄存管理应严厉根据财政部和中国人民银行关于国库现金管理的有关规定实行。
(六)庄重查处资金寄存违法违纪行动,转达暴光典范案例。各级领导干部要严格遵守廉洁自律有关规定,不得以任何情势违规干涉干与、加入资金寄存。对资金寄存历程中的违规行为,财政部门应实时予以改正,涉嫌违法违纪的,应移交有关部门查处和问责。对资金寄存违法违纪典范案例应予以转达暴光,施展警示教诲感化。
各地区、各部门要充分认识增强财政部门和预算单元资金寄存管理的重要性和紧迫性,严厉落实本看法各项划定,确保增强资金寄存管理工作取得实效。各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)要联合本地区实际情况,制订详细的资金寄存管理实施办法,报财政部立案。
财政部
2017年3月31日

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